財政部令第15號

經(jīng)部務會議審議通過，現(xiàn)公布《國有資產(chǎn)評估違法行為處罰辦法》，自2002年1月1日起施行。

部長 項懷誠

二ＯＯ一年十二月三十一日

國有資產(chǎn)評估違法行為處罰辦法

第一條 ?為規(guī)范國有資產(chǎn)評估行為，加強國有資產(chǎn)評估管理，保障國有資產(chǎn)權(quán)益，維護社會公共利益，根據(jù)《國有資評估管理辦法》、《國務院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部<關(guān)于改革國有資產(chǎn)評估行政管理方式加強資產(chǎn)評估監(jiān)督管理工作意見>的通知》(國辦發(fā)[2001)102號)及其他有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。

第二條 ?資產(chǎn)評估機構(gòu)在國有資產(chǎn)評估活動中違反有關(guān)管律、法規(guī)和規(guī)章，應予行政處罰的，適用本辦法。

第三條 ?省級人民政府財政部門(國有資產(chǎn)管理部門，下同)負責對本地區(qū)資產(chǎn)評估機構(gòu)(包括設在本地區(qū)的資產(chǎn)評估分支機構(gòu))的違法行為實施處罰。對嚴重評估違法行為，國務院財政部門可以直接進行處罰。

第四條 ?資產(chǎn)評估機構(gòu)違法行為的處罰種類：

（一）警告；(二) 罰款；(三) 沒收違法所得；(四) 暫停執(zhí)行部分或者全部業(yè)務，暫停執(zhí)業(yè)的期限為三至十二個月；(五) 吊銷資產(chǎn)評估資格證書。

第五條 ?資產(chǎn)評估機構(gòu)與委托人或被評估單位串通作弊，故意出具虛假報告的，沒收違法所得，處以違法所得一倍以上五倍以下的罰款，并予以暫停執(zhí)業(yè)；給利害關(guān)系人造成重大經(jīng)濟損失或者產(chǎn)生惡劣社會影響的，吊銷資產(chǎn)評估資格證書。

笫六條 資產(chǎn)評估機構(gòu)因過失出具有重大遺漏的報告的，責令改正，情節(jié)較重的，處以所得收入一倍以上三倍以下的罰款，并予以暫停執(zhí)業(yè)；

第七條 ?資產(chǎn)評估機構(gòu)冒用其他機構(gòu)名義或者允許其他機構(gòu)以本機構(gòu)名義執(zhí)行評估業(yè)務的，責令改正，予以警告。

第八條 ?資產(chǎn)評估機構(gòu)向委托人或者被評估單位索取、收受業(yè)務約定書約定以外的酬金或者其他財物，或者利用業(yè)務之便，謀取其他不正當利益的，責令改正，予以警告。

第九條 ?資產(chǎn)評估機構(gòu)有下列情形之一的；責令改正，并予以警告：

(一)對其能力進行虛假廣告宣傳的；

(二)向有關(guān)單位和個人支付回扣或者介紹費的；

(三)對委托人、被評估單位或者其他單位和個人進行脅迫、欺詐、利誘的；

(四)惡意降低收費的。

第十條 ?資產(chǎn)評估機構(gòu)與委托人或者被評估單位存在利害關(guān)系應當回避沒有回避的，責令改正，并予以警告。

第十一條 ?資產(chǎn)評估機構(gòu)泄露委托人或者被評估單位商業(yè)秘密的，予以警告。

第十二條 ?本辦法第七條至十一條所列情形，有違法所得的，處以違法所得三倍以下的罰款，但最高不得超過三萬元；沒有違法所得的，處以一萬元以下的罰款。

笫十三條 資產(chǎn)評估機構(gòu)不按照執(zhí)業(yè)準則、職業(yè)道德準則的要求執(zhí)業(yè)的；予以警告。

第十四條 ?資產(chǎn)評估機構(gòu)拒絕、阻撓財政部門依法實施檢查的，予以警告；

第十五條；資產(chǎn)評估機構(gòu)有下列情形之一的；，應當從輕、減輕處罰：

(一)主動改正違法行為或主動消除、減輕違法行為危害后果的；

(二)主動向有關(guān)部門報告其違法行為的；

(三)主動配合查處違法行為的；

(四)受他人脅迫有違法行為的；

(五)其他應予從輕、減輕處罰的情形。

第十六條 ?資產(chǎn)評估機構(gòu)有下列情形之一的，應當從重處罰：

(一)同時具有兩種或兩種以上應予處罰的行為的；

(二)在兩年內(nèi)發(fā)生兩次或兩次以上同一性質(zhì)的應予處罰的行為的；

(三)對投訴人、舉報人、證人等進行威脅、報復的；

(四)違法行為發(fā)生后隱匿、銷毀證據(jù)材料的；

(五)其他應予從重處罰的情形。

第十七條 ?省級人民政府財政部門作出本辦法第四條第(二)至第(五)項處罰決定的，應當在作出處罰決定之日起15日內(nèi)報送國務院財政部門備案。

第十八條 ?省級以上人民政府財政部門作出行政處罰決定之前，應當告知資產(chǎn)評估機構(gòu)作出行政處罰決定的事實、理由及依據(jù)，并告知當事人依法享有的權(quán)利；作出較大數(shù)額罰款、暫停執(zhí)業(yè)和吊銷資產(chǎn)評估資格證書的處罰決定之前，應當告知資產(chǎn)評估機構(gòu)有要求舉行聽證的權(quán)利。

第十九條 ?資產(chǎn)評估機構(gòu)要求聽證的，擬作出行政處罰的省級以上人民政府財政部門應當按照《財政部門行政處罰聽證程序?qū)嵤┺k法》的有關(guān)規(guī)定組織聽證。

第二十條 ?資產(chǎn)評估機構(gòu)對處罰決定不服的，可以依法申請行政復議或提起行政訴訟。

第二十一條 ?注冊資產(chǎn)評估師在國有資產(chǎn)評估中有違法行為的，按照有關(guān)規(guī)定處理。

第二十二條 ?本辦法自二OO二年一月一日起施行。